當(dāng)跨境電商賣家還在適應(yīng)全球VAT合規(guī)節(jié)奏時，一個影響所有中國主體的稅務(wù)變化已經(jīng)近在咫尺——2025年10月31日前，亞馬遜將首次把中國跨境賣家的核心涉稅數(shù)據(jù)，直接報送給國家稅務(wù)總局。這不是簡單的“信息傳遞”，而是跨境稅務(wù)正式邁入“數(shù)據(jù)透明時代”的標(biāo)志。

2025年亞馬遜要送哪些數(shù)據(jù)給稅局？

2025年10月31日是關(guān)鍵節(jié)點，亞馬遜會報送2025年7-9月的賣家全量數(shù)據(jù)，具體包括：

• 基礎(chǔ)身份：企業(yè)/個人屬性、統(tǒng)一社會信用代碼或身份證號；
• 經(jīng)營數(shù)據(jù)：銷售額、交易筆數(shù)、平臺傭金及服務(wù)費；
• 關(guān)聯(lián)信息：與國內(nèi)主體綁定的收款、物流鏈路痕跡。

過去跨境賣家的“信息孤島”將被徹底打破——不管你在亞馬遜美國、歐洲還是日本站賣貨，只要是中國注冊的市場主體，所有境外銷售數(shù)據(jù)都會和支付流水、國內(nèi)稅務(wù)申報記錄“打通”。稅局的“可視范圍”，第一次覆蓋到每一個跨境賣家的真實經(jīng)營情況。

別踩坑！解讀三個認(rèn)知誤區(qū)

1. 繳了VAT就不用管國內(nèi)企業(yè)所得稅？

很多賣家有個誤區(qū)：“我在歐洲交了VAT，國內(nèi)稅局總不能管我吧？”其實VAT和企業(yè)所得稅完全是兩碼事——VAT是“商品流轉(zhuǎn)稅”，交的是商品在歐洲銷售的間接稅；企業(yè)所得稅是“利潤稅”，針對的是你企業(yè)的最終盈利，兩者沒有任何替代關(guān)系。

過去有人靠“只做VAT合規(guī)、忽略國內(nèi)所得稅”省成本，但未來稅局比對亞馬遜銷售數(shù)據(jù)和你的國內(nèi)賬本時，這部分“沒申報的利潤”會直接變成風(fēng)險預(yù)警。

2. 支付機構(gòu)能幫我隱藏收入？

連連、PingPong、空中云匯這些主流支付工具，手里都有中國支付牌照，早被央行納入了跨境支付數(shù)據(jù)報送體系。你的每一筆境外收款，都會通過支付機構(gòu)流向稅局的監(jiān)管視野——想通過“拆分賬戶、隱藏流水”避監(jiān)管，幾乎不可能。

3. 注冊香港/美國公司就能規(guī)避？

如果你的團隊、服務(wù)器、資金流全在國內(nèi)，就算注冊了個境外殼公司，稅局也能根據(jù)“實際管理機構(gòu)”原則，認(rèn)定你是“中國稅收居民企業(yè)”，該補的企業(yè)所得稅一分都跑不了。有的賣家會問：重新注冊香港公司，將店鋪主題變更為香港公司？這樣的方式并不能根本上解決問題。

長期合規(guī)的角度，是建議以業(yè)務(wù)拓張的形式來優(yōu)化企業(yè)架構(gòu)，企業(yè)搭建架構(gòu)的環(huán)節(jié)，注冊香港公司能發(fā)揮重要的作用。但是需注意控制亞馬遜店鋪的香港公司必須是有實際經(jīng)營，不能是殼公司。

哪些賣家會被優(yōu)先查？

不用過度恐慌——“數(shù)據(jù)報送≠立刻查稅”，稅局的核心邏輯是“先建模型，再篩風(fēng)險”。目前會優(yōu)先關(guān)注這三類企業(yè)：

• 亞馬遜流水很大，但國內(nèi)稅務(wù)零申報或申報額嚴(yán)重偏低的；
• 用虛假身份、空殼公司注冊的“皮包店”；
• 一直走個人支付寶/微信收款，沒有規(guī)范賬務(wù)的。

另外要注意：最近熱議的17號文，管的是“代理出口企業(yè)”的退稅問題，和跨境電商“主體直銷”模式完全不搭邊。別想著用代理出口的政策“套”自己的B2C業(yè)務(wù)，跨境賣家的核心是“境外VAT+國內(nèi)所得稅合規(guī)”，和“出口退稅”無關(guān)。

三類賣家的潛在風(fēng)險與應(yīng)對方向

不同規(guī)模、運營模式的賣家，??稅務(wù)合規(guī)基礎(chǔ)、風(fēng)險敞口與解決路徑??存在明顯差異，需針對性拆解應(yīng)對：

A類：大賣（集團化） ??當(dāng)前狀態(tài)??：已完成多地公司布局，且搭建了 VAT 合規(guī)體系，跨境稅務(wù)合規(guī)已形成“基礎(chǔ)框架”。 ??潛在風(fēng)險??：因業(yè)務(wù)覆蓋境內(nèi)外多主體、多區(qū)域，??境內(nèi)外數(shù)據(jù)匹配壓力劇增??——不同國家/地區(qū)財務(wù)規(guī)則、稅務(wù)申報周期、數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑的差異，易導(dǎo)致數(shù)據(jù)鏈路斷裂或?qū)~效率低下。 ??應(yīng)對方向??：從集團層面構(gòu)建 ??“跨國賬務(wù)一致性體系”??，統(tǒng)一境內(nèi)外財務(wù)核算規(guī)則、數(shù)據(jù)傳輸標(biāo)準(zhǔn)與稅務(wù)申報邏輯。

B類：中型賣家 ??當(dāng)前狀態(tài)??：已產(chǎn)生部分稅務(wù)記錄，但 ??“賬務(wù)獨立性不足”??（如境內(nèi)外賬未有效區(qū)隔、業(yè)務(wù)/資金/發(fā)票流未形成閉環(huán)），賬務(wù)真實性易存疑。 ??潛在風(fēng)險??：境外利潤回流時，??“境外利潤與國內(nèi)賬載數(shù)據(jù)”易出現(xiàn)“賬實不符”??，可能被認(rèn)定為“隱瞞境外收入”或“賬務(wù)造假”，觸發(fā)稅務(wù)稽查風(fēng)險。 ??

應(yīng)對方向??：一方面 ??補強稅務(wù)申報材料完整性??（補充境外交易合同、物流單據(jù)、資金流水等憑證）；另一方面 ??系統(tǒng)性留存海外申報憑證??（如當(dāng)?shù)囟惥滞甓愖C明、申報表等），通過“雙向留痕”強化賬務(wù)可信度。

C類：小賣/個體商家 ??當(dāng)前狀態(tài)??：無海外稅務(wù)申報記錄，資金以“個人賬戶直結(jié)”模式回流國內(nèi)，??稅務(wù)合規(guī)鏈條完全缺失??，屬于跨境經(jīng)營“裸奔”狀態(tài)。 ??

潛在風(fēng)險??：因無合規(guī)交易憑證與稅務(wù)備案，??極易觸發(fā)稅務(wù)比對稽查??（如海關(guān)、支付機構(gòu)數(shù)據(jù)與稅務(wù)申報的交叉核驗），面臨補稅、罰款甚至賬號封禁。 ??

應(yīng)對方向??：??立即注冊正規(guī)經(jīng)營主體??（如境外子公司、個體工商戶），并通過 ??合規(guī)收款渠道??（第三方支付跨境結(jié)算、銀行外匯賬戶等）實現(xiàn)資金流可追溯，從源頭切斷“無票交易”“賬外循環(huán)”風(fēng)險。

應(yīng)對框架：從查漏到合規(guī)，一步步解決問題

第一層：先做“數(shù)據(jù)一致性診斷”

很多賣家連“亞馬遜銷售額、VAT申報額、支付流水、國內(nèi)賬面收入”四者是否一致都不知道，這就是最大的風(fēng)險源。我們會幫你：

• 逐一對比這四類數(shù)據(jù)，找出“比如亞馬遜賣了100萬，國內(nèi)只報了50萬”的高風(fēng)險差額；
• 排查有沒有未備案的境外公司主體；

第二層：稅務(wù)申報合理補漏

針對數(shù)據(jù)差異，建議不要“改賬”，而是做到“怎么合規(guī)解釋”：

• 整理境外VAT/Sales Tax的申報憑證（比如稅局回執(zhí)、繳稅截圖），作為國內(nèi)申報的佐證材料；
• 和你的財務(wù)團隊對接，設(shè)計“境外利潤回流路徑”——比如通過分紅、服務(wù)費等方式，讓賬上的“未分配利潤”有合理來源；

第三層：建“合規(guī)檔案”，稅局問詢時“拿得出證據(jù)”

合規(guī)不是“改完就忘”，而是要“長期留痕”。

• 建議搭建“賣家合規(guī)檔案庫”，把公司營業(yè)執(zhí)照、各國稅號、VAT申報記錄、支付流水憑證全整合進(jìn)去；
• 模擬稅局問詢場景——比如問“你亞馬遜的100萬銷售額為什么國內(nèi)只報50萬？”，教你用留存的銷售合同、物流單、VAT發(fā)票“自證清白”。

這次政策本質(zhì)上是“稅務(wù)透明化的起點”，不是“查稅風(fēng)暴”。與其天天焦慮“會不會被查”，不如提前做數(shù)據(jù)診斷、補申報漏洞、留好合規(guī)憑證——穩(wěn)扎穩(wěn)打，才能在這場變化里守住底線。

如果你想先查自己的店鋪有沒有風(fēng)險，或者需要具體的合規(guī)輔導(dǎo)，不妨找我們聊聊——畢竟，跨境稅務(wù)的坑，提前避開比事后補救劃算得多。