最近不少亞馬遜中國(guó)賣家的群聊里都在轉(zhuǎn)同一條消息：“亞馬遜要給中國(guó)稅局報(bào)我們的交易數(shù)據(jù)了？”有人擔(dān)心報(bào)錯(cuò)稅，有人怕補(bǔ)繳稅，更有賣家怕影響店鋪運(yùn)營(yíng)——其實(shí)真不用慌，今天咱們把新規(guī)掰碎了說，再教你穩(wěn)穩(wěn)接住的應(yīng)對(duì)辦法。

先搞懂：這次新規(guī)到底要報(bào)什么？

根據(jù)亞馬遜最新公告，2025年10月31日前，平臺(tái)要完成首次季度涉稅信息報(bào)送，覆蓋的是2025年7-9月中國(guó)賣家的交易數(shù)據(jù)。從今年7月開始，你的亞馬遜銷售額、后臺(tái)費(fèi)用支出、結(jié)算流水，都會(huì)按季度直接同步給國(guó)家稅務(wù)部門。

這不是“狼來了”——跨境電商早就過了“悶頭賺快錢”的階段，這次報(bào)送相當(dāng)于把賣家的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)“曬”在監(jiān)管下，合規(guī)、透明成了繼續(xù)做下去的門檻。

應(yīng)對(duì)新規(guī)，第一步先理清楚你要交哪些稅？

很多賣家怕“報(bào)錯(cuò)稅”，本質(zhì)是不清楚自己涉及哪些稅種——先把這兩個(gè)最常見的搞明白：

增值稅：小規(guī)模和一般納稅人不一樣

小規(guī)模納稅人：季度銷售額≤30萬(wàn)（月10萬(wàn)內(nèi)）直接免增值稅；超過30萬(wàn)的話，按1%的征收率交。
一般納稅人：年銷售額超500萬(wàn)得登記成一般納稅人，按13%稅率交，但能抵扣進(jìn)貨的進(jìn)項(xiàng)稅，實(shí)際稅負(fù)沒那么高。

企業(yè)所得稅：看你是不是“小型微利企業(yè)”

年利潤(rùn)＜300萬(wàn)的，按5%交；超過300萬(wàn)的，全額按25%交——注意是“年利潤(rùn)”，不是銷售額，所以成本票很重要！

還要提醒一句：如果是正常出口（有報(bào)關(guān)單、退稅聯(lián)），通常能免增值稅；但要是“買單出口”（借別人的單子出貨），沒有自己的出口數(shù)據(jù)，沒法證明貨是你賣的，可能得按小規(guī)模1%補(bǔ)增值稅。

不同情況的賣家，現(xiàn)在該做什么？

新規(guī)落地后，最慌的其實(shí)是“之前沒太合規(guī)”的賣家——?jiǎng)e急，現(xiàn)在補(bǔ)還來得及，分情況看：

情況1：沒開公戶、回款進(jìn)私戶，還總零申報(bào)？

這是風(fēng)險(xiǎn)最高的——亞馬遜報(bào)送的是真實(shí)銷售數(shù)據(jù)，萬(wàn)一你零申報(bào)但有實(shí)際收入，直接觸發(fā)稅務(wù)稽查，補(bǔ)稅+罰款不說，店鋪都可能受影響。

現(xiàn)在立刻做3件事：
1. 注冊(cè)正規(guī)公司，開對(duì)公銀行賬戶，以后所有亞馬遜回款都走公戶；
2. 確?！百Y金流（公戶進(jìn)錢）、業(yè)務(wù)流（亞馬遜訂單）、發(fā)票流（成本采購(gòu)票）”一致，別再搞“私戶收款”那套；
3. 缺成本發(fā)票的趕緊補(bǔ)——比如采購(gòu)貨物的發(fā)票、物流費(fèi)發(fā)票，實(shí)在補(bǔ)不上的，用合同、付款記錄當(dāng)佐證，至少證明支出是真實(shí)的。

情況2：亞馬遜的廣告費(fèi)、傭金能抵稅嗎？別浪費(fèi)！

很多人不知道，亞馬遜的后臺(tái)費(fèi)用（廣告費(fèi)、傭金、FBA倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、配送費(fèi)）都是合理經(jīng)營(yíng)支出，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)能抵扣成本！

舉個(gè)例子：你今年?duì)I收1000萬(wàn)，廣告費(fèi)花了200萬(wàn)——其中150萬(wàn)（1000萬(wàn)×15%）能全額扣掉，相當(dāng)于少交150萬(wàn)×5%=7.5萬(wàn)的稅（如果是小型微利企業(yè)）。
另外，歐洲站的賣家注意：如果已經(jīng)交了當(dāng)?shù)豓AT且有稅號(hào)，廣告費(fèi)里的增值稅部分可以從亞馬遜后臺(tái)“付款-報(bào)告庫(kù)-選擇對(duì)應(yīng)月份”下載數(shù)據(jù)，用來抵扣國(guó)內(nèi)的進(jìn)項(xiàng)稅。

情況3：多賬號(hào)運(yùn)營(yíng)，數(shù)據(jù)會(huì)分開報(bào)嗎？

亞馬遜是按“公司主體”報(bào)送數(shù)據(jù)的——比如你用A公司開了店1，B公司開了店2，稅局會(huì)收到兩份獨(dú)立的報(bào)送數(shù)據(jù)，對(duì)應(yīng)各自的銷售額和費(fèi)用。

所以別想著“多賬號(hào)混賬”——每個(gè)店鋪的財(cái)務(wù)都要單獨(dú)理清楚，不然很容易因?yàn)椤皵?shù)據(jù)對(duì)不上”被查。

合規(guī)不是“負(fù)擔(dān)”，是長(zhǎng)期生意的保障

其實(shí)這次新規(guī)不是“針對(duì)誰(shuí)”，而是把跨境電商拉回“靠實(shí)力賺錢”的賽道。與其焦慮，不如現(xiàn)在就動(dòng)手：
? 去亞馬遜后臺(tái)下載“交易與付款報(bào)告”，跟自己的賬面核對(duì)一遍，看看有沒有漏記的收入；
? 把近一年的發(fā)票、成本憑證整理好，裝訂成冊(cè)，別等查的時(shí)候找不到；
? 要是對(duì)財(cái)稅細(xì)節(jié)拿不準(zhǔn)，找個(gè)懂跨境電商的會(huì)計(jì)或者財(cái)稅顧問問問——花點(diǎn)小錢，比后面補(bǔ)稅劃算多了。

合規(guī)從來不是“選擇題”，而是“必答題”。早準(zhǔn)備，才能在跨境電商里走得更穩(wěn)、更遠(yuǎn)。

長(zhǎng)期合規(guī)的角度，是建議以業(yè)務(wù)拓張的形式來優(yōu)化企業(yè)架構(gòu)，企業(yè)搭建架構(gòu)的環(huán)節(jié)，注冊(cè)香港公司能發(fā)揮重要的作用。但是需注意控制亞馬遜店鋪的香港公司必須是有實(shí)際經(jīng)營(yíng)，不能是殼公司。